西藏税务“非接触式”网上办税缴费事项问题解答

人民网拉萨2月14日电 为积极应对新型冠状病毒感染肺炎疫情，最大程度降低疫情传播风险，国家税务总局西藏自治区税务局按照“尽可能网上办”的原则，针对纳税人关注的网上办税热点问题，编制了《西藏税务“非接触式”办税缴费事项热点问题解答》。纳税人可依托西藏自治区税务局电子税务局、自然人电子税务局、单位社保费管理客户端等三类“非接触式”办税缴费服务渠道，办理各项主要涉税缴费事宜。

【电子税务局热点问题解答】

1.如何快速进入电子税务局办理涉税业务？

答：纳税人通过浏览器访问西藏自治区税务局门户网站（Http://xizang. chinatax.gov.cn/），点击首页中的“电子税务局”即可跳转进入。使用过程中如遇问题，可直接拨打电子税务局首页下方标注的热线电话进行咨询。

2.电子税务局主要包括哪些办税功能？

答：电子税务局主要包括“我的信息”、“我要办税”、“我要查询”、“互动中心”、“公众服务”等五类功能。其中：

“我的信息”用于向纳税人提供自身基本信息和账户管理。包括纳税人信息、纳税人电子资料查阅和维护、用户管理和用户登录等具体功能。

“我要办税”用于向纳税人提供涉税事项的办理。包括纳税人综合信息报告、发票使用、各税费种申报与缴纳、税收减免、证明开具、退税办理、税务行政许可、核定办理、增值税抵扣凭证管理、税务代保管资金收取、预约定价安排谈签申请、纳税信用、涉税专业服务机构管理以及法律追责与救济事项等具体功能。

“我要查询”用于向纳税人提供状态查询。包括办税进度及结果信息、发票信息、申报信息、缴款信息、欠税信息、优惠信息、定额核定、违法违规、证明信息、涉税中介机构信息、纳税信用状态、电子资料等具体功能。

“互动中心”用于税务机关同纳税人之间信息互动。纳税人可获取税务机关推送及纳税人定制的各类消息，以及涉及风险、信用、待办事项提醒信息；并实现在线预约办税和征纳交互。包括我的待办、我的提醒、预约办税、在线交互、办税评价、纳税人需求等具体功能。

“公众服务”用于向纳税人提供税务机关通知公告、咨询辅导以及公开信息查询等服务，无需注册登录即可直接使用。包括公告类，主要有政策法规通知公告、重大税收违法案件公告、信用级别A级纳税人公告、欠税公告、涉税专业服务机构信息公告；辅助办税类，主要有纳税人学堂、税收政策及解读、办税指南、操作规程、下载服务、热点问题、重点专题、办税地图、办税日历；公开信息查询类，主要有发票状态、重大税收违法案件查询、信用级别A级纳税人查询、欠税查询、证明信息查询、涉税专业服务机构信息查询等具体功能。

此外，电子税务局还提供部分一键办理入口：

“我的待办”中可获取税务机关向纳税人主动推送的消息、通知、待办事项提醒等信息。

“我要预约”中可预约线上线下办税事项。

“通知公告”中可直接查询税务机关向纳税人和社会公众发布的涉税通知、重要提醒、公告等文件、资讯等信息。

“个性服务”中可办理办税套餐等个性化办税事项、定制服务事项和创新服务事项。

3.如何查看各税费种的征期以及申报期的最新变化情况？

答：纳税人无需注册登录，可通过选择“公众服务”，进入“咨询辅导”，再选择“办税日历”，查看各税费种税款申报缴纳起止日期。

4.纳税人申报若有困难，如何申请延期申报？

答：纳税人可登录后通过选择“我要办税”，进入“对纳税人延期申报核准”，填写并提交《延期申报申请核准表》和《税务行政许可申请表》。税务机关审批完成后，纳税人即可获取审批结果信息，并查询和打印受理结果。纳税人也可登录后通过选择“我要查询”，进入“办税进度及结果信息查询”，查询办理进度和结果。

5.纳税人缴纳税款若有困难，如何申请延期缴纳税款？

答：纳税人可登录后通过选择“我要办税”，进入“对纳税人延期缴纳税款核准”，填写并提交《延期缴纳税款申请审批表》和《税务行政许可申请表》。税务机关审批完成后，纳税人即可获取审批结果信息，并查询和打印受理结果。纳税人也可登录后通过选择“我要查询”，进入“办税进度及结果信息查询”，查询办理进度和结果。

6.纳税人如何申请享受税收减免优惠？

答：纳税人可登录后通过选择“我要办税”，进入“税收减免”，办理税收减免备案以及税收减免核准事项。税务机关办理完成后，纳税人即可获取结果信息，并查询和打印受理结果。纳税人也可登录后通过选择“我要查询”，进入“办税进度及结果信息查询”，查询办理进度和结果。

7.纳税人如何申请不予加收滞纳金？

答：纳税人可登录后通过选择“我要办税”，进入“一般退（抵）税管理”，再选择“不予加收滞纳金申请”，根据系统提示，填写并提交相关信息，上传所需的资料，税务机关审核完成后，纳税人即可获取结果信息。纳税人也可登录后通过选择“我要查询”，进入“办税进度及结果信息查询”，查询办理进度和结果。

8.新开业纳税人哪些事项可以“非接触式”办理？

答：新开业纳税人可通过电子税务局，选择进入“新办纳税人套餐服务”，办理电子税务局注册开户、登记信息确认、财务会计制度及核算软件备案、纳税人存款账户账号报告、增值税一般纳税人登记、发票票种核定、增值税专用发票最高开票限额审批、实名办税、增值税税控系统专用设备初始发行、发票领用等。具体办理中，纳税人可依据自身情况，按照相关提示，有选择性地完成上述等事项。

9.纳税人如何申请代开发票和作废代开发票？

答：已办理税务登记的小规模纳税人（包括个体经营者）以及其他可代开增值税专用发票的纳税人，如发生增值税应税行为、需要开具增值税专用发票的，可登录后通过选择“我要办税”，进入“代开增值税专用发票”，申请代开增值税专用发票。

对符合代开增值税普通发票条件的单位纳税人，可登录后通过选择“我要办税”，进入“代开增值税普通发票”，申请代开增值税普通发票。

开具完成后电子税务局推送信息通知纳税人领取发票。若采取邮寄方式，税务机关向纳税人推送配送信息。

税务机关为纳税人代开发票后，如果纳税人发生销货退回或销售折让等情形，需要作废代开发票的，可登录后通过选择“我要办税”，进入“代开发票作废”，提交作废代开发票申请及相关附报资料，待税务机关审核完成后即可作废。

10.如何进行增值税及附加税费申报缴税？

答：纳税人可登录后通过选择“我要办税”，进入“税费申报及缴纳”，再选择“增值税及附加税（费）申报”，完成增值税和附加税费申报缴税。如涉及增值税、消费税、附加税（费）、文化事业建设费等多个税费种申报和税款缴纳，可选择进入“主附税联合申报缴纳套餐”，完成增值税申报、消费税申报、附加税（费）申报、文化事业建设费申报以及相应的税（费）款缴纳。

11.如何进行消费税及附加税费申报缴税？

答：纳税人可登录后通过选择“我要办税”，进入“税费申报及缴纳”，再选择“消费税及附加税（费）申报”，完成消费税和附加税费申报缴税。

12.如何办理网签三方协议？

答：纳税人可登录后通过选择“我要办税”，进入“其他服务事项”，进入“网签三方协议”，填写并提交相关开户行信息及纳税人信息。纳税人根据提示信息，联系开户银行完成后续业务办理。目前部分开户银行可全程完成三方协议网签。

13.纳税人如何变更税务登记信息？

答：纳税人可登录后通过选择“我要办税”，依据纳税人类别，对应进入“一照一码户信息变更”、“两证整合个体工商户信息变更”或者“税务登记信息变更”，填写并提交《变更税务登记表》及相关附报资料，即可完成税务登记信息的变更。

14.纳税人如何申请办理增值税一般纳税人资格登记？

答：纳税人可登录后通过选择“我要办税”，进入“综合信息报告”，再选择“资格信息报告”，进入“增值税一般纳税人登记”，填写并提交《增值税一般纳税人登记表》，完成增值税一般纳税人登记业务办理。纳税人可登录后通过选择“我的信息”，进入“纳税人信息”，查看已生效的资格信息。

15.纳税人如何申请办理注销？

答：纳税人可通过登录电子税务局，选择进入“清税注销税（费）申报及缴纳套餐”，根据纳税人类型，分别完成“企业所得税清算报备”、“增值税及附加税费申报”、“消费税及附加税费申报”、“企业所得税申报”、“其他申报”、“综合申报”、“财务报表报送”及“税费缴纳”等业务的办理，其中“企业所得税清算报备”仅针对除分支机构以外的已认定企业所得税税种的纳税人办理，其他类型纳税人无需办理。

16.需注销的纳税人如何办理注销所属期应申报税（费）种的申报及税款缴纳？

答：无未结欠税及罚款、无逾期未申报的纳税人，可通过登录各省电子税务局，选择进入“清税注销税（费）申报及缴纳套餐”，办理当期[注销当月（季、年）的上一所属期，且注销申请日期在上期申报的征期内]，以及注销所属期[注销当月（季、年）的所属期]应申报税（费）种的申报及税款缴纳；同时，对已认定企业所得税税种的纳税人，除分支机构外,还可完成企业清算所得税申报。

17.纳税人如需调整定期定额如何办理？

答：纳税人如需调整定期定额，可登录后通过选择“我要办税”，进入“定期定额户申请核定及调整定额”，填写并提交《个体工商户定额核定审批表》及相关附报资料。税务机关审批完成后，纳税人即可获取审批结果信息，并在电子税务局查看和打印受理结果。

18.纳税人如何申请退税？

答：纳税人可登录后通过选择“我要办税”，进入“一般退（抵）税管理”，填写并提交《退（抵）税申请表》。税务机关审批完成后，纳税人即可获取审批结果信息。纳税人也可登录后通过选择电子税务局“我要查询”，进入“办税进度及结果信息查询”，查询办理进度和结果。

纳税人可申请的退税主要包括：误收多缴退抵税，入库减免退抵税，汇算清缴结算多缴退抵税，车辆购置税退税，车船税退抵税，增值税期末留抵税额退税等。

19.纳税人如需开具涉税证明如何办理？

答：需要开具涉税证明的纳税人，可登录后通过选择“我要办税”，进入“证明开具”，申请开具涉税证明。

纳税人可开具的涉税证明主要包括：税收完税证明（文书式）、税收完税证明（表格式）、中国税收居民身份证明、服务贸易等项目对外支付税务备案、转开税收缴款书（出口货物劳务专用）、出口退（免）税相关证明等。

20.税务代理机构如何向税务机关报送相关信息和资料？

答：税务代理机构可通过登录电子税务局，选择进入“涉税专业服务机构管理套餐”，向税务机关报送机构、人员、委托协议等信息。

涉税专业服务机构管理套餐包括：税务师事务所行政登记；税务师事务所行政登记变更及终止；涉税专业服务机构（人员）基本信息采集；涉税专业服务协议信息采集；涉税专业服务业务信息采集；涉税专业服务协议信息变更及终止等。

21.如何通过电子税务局进行预约办税？

答：纳税人可登录后通过选择“我要预约”，或登录后通过选择“互动中心”并进入“预约办税”，进行预约办税。

22.如何通过电子税务局获取税务机关的各类通知公告？

答：纳税人无需注册登录，可通过选择“公众服务”，进入“通知公告”，获取税务机关发布的各类通知公告。

电子税务局提供的通知公告主要包括政策法规通知公告、重大税收违法案件公告、信用级别A级纳税人公告以及欠税公告等。

23.如何通过电子税务局查看税务机关发布的线上培训？

答：纳税人无需注册登录，可通过选择“公众服务”，进入“咨询辅导”，再选择“纳税人学堂”，查看税务机关发布的线上培训计划。纳税人可在此功能下设置开课提醒，及时参与线上培训。

24.如何通过电子税务局查看涉税政策及解读文件？

答：纳税人无需注册登录，可通过选择“公众服务”，进入“咨询辅导”，再选择“税收政策及解读”，查看税务机关各类涉税政策及解读文件。

25.纳税人如何通过电子税务局上传、下载、打印自身的各类电子资料？

答：纳税人可登录后通过选择“我的信息”，进入“电子资料”，随时查阅、下载、打印自身通过电子税务局办税产生的相关电子资料。纳税人在办理涉税业务过程中，如需上传附报资料，电子税务局会智能关联纳税人过去已经提交或产生的电子资料，提示在电子资料库中已有的资料供纳税人选择；同时，对于需补充的电子资料，提供资料上传功能。

26.纳税人不去办税服务厅如何查询所申请的涉税事项的办理进度？

答：纳税人可登录后通过选择“我要查询”，进入“办税进度及结果信息查询”，进行办税进度及结果查询。

27.纳税人不去办税服务厅如何查询发票信息？

答：纳税人可登录后通过选择“我要查询”，进入“发票信息查询”，选定开具日期起止、发票种类名称等条件，对已开具的发票信息进行查询，同时可对某一条或某几条发票信息进行导出或打印。

28.纳税人如何通过电子税务局查询申报明细信息？

答：纳税人可登录后通过选择“我要查询”，进入“申报信息查询”，选择申报日期、税款所属日期、申报表类型等条件，查询相应时间的申报信息情况。同时，可进一步点击查看该张申报表及附列资料，并可进行打印或导出。

29.纳税人如何通过电子税务局查看税费缴纳情况？

答：纳税人可登录后通过选择“我要查询”，进入“缴款信息查询”或“欠税信息查询”，输入查询条件查询到具体缴款情况或欠税情况。如有欠税情况，可通过系统提供的“欠税缴纳”链接，跳转到相应税（费）种缴纳功能模块缴纳欠税。

【自然人电子税务局热点问题解答】

30.自然人电子税务局（扣缴端）在哪可以下载安装？

答：自然人电子税务局（扣缴端）适用于扣缴义务人代扣代缴个人所得税。扣缴义务人可通过西藏自治区税务局的官方网站下载。步骤如下：进入西藏自治区税务局官网-点击“资料下载”-点击“软件下载”-点击“自然人电子税务局（扣缴端）”的“软连接”，即可下载。下载成功后，双击安装包，点击【立即安装】，即可安装扣缴端到本地电脑。

31.自然人电子税务局（扣缴端）如何进行注册？

答：系统安装完成后，需要进行注册。注册的过程大致为通过纳税人识别号从税务系统获取相应的企业信息，保存到本地扣缴端的过程，具体为：点击安装完成界面上的【立即体验】（或点击桌面“自然人电子税务局（扣缴端）”快捷方式），即进入注册流程。注册共有五步：第一步：录入单位信息；注册第二步：获取办税信息；注册第三步：备案办税人员信息；注册第四步：设置登录密码；注册第五步：设置数据自动备份。

32.自然人电子税务局（扣缴端）如何更新办税信息？

答：点击扣缴端软件左侧【系统设置】→【申报管理】→【办税信息更新】→【下载】按钮，提示信息获取成功即可。

33.自然人电子税务局（扣缴端）在原使用电脑上进行了备份，更换了电脑后能否恢复之前数据？应怎样操作？

答：首先自然人电子税务局扣缴端的数据是存在本地电脑上的，更换电脑并重新安装客户端后，客户端原有数据将不复存在，因此建议扣缴单位在使用扣缴端时一定要启用自动备份功能。自动备份功能操作如下：使用完扣缴端后，直接点击右上角“X”退出，弹出的确认信息点击“确定”。点击确定后，系统提示“是否需要自动备份数据库？”，点击“是”，系统将自动进行数据备份。如果扣缴单位更换了操作电脑，并重新安装了扣缴端，原有数据恢复操作如下：在原电脑上找到之前的备份文件，原电脑备份数据的路径可以在原电脑上打开扣缴端进入系统设置-系统管理-备份恢复-自动备份下查看。

找到备份文件后，将其拷贝到新电脑任一目录，再在新电脑上进入扣缴端，进入系统管理-备份恢复-恢复设置，选择好备份的文件，点击恢复即可恢复扣缴端原有数据。

34.登陆自然人电子税务局扣缴端时，注册系统弹出“企业信息不存在或为无需下发的状态”提示信息应该怎么处理？

答：出现该提示信息可能是因为以下原因：（1）纳税人识别号没有输入正确导致，建议检查税号是否输入正确。（2）新办企业或进行过变更税务登记的企业，信息未及时自动抽取到个税后台数据库，请等待一个小时后再登录扣缴端操作。若税号无误、等待一个小时后依然提示同样的问题，请联系主管税务机关或使用办税服务中心在线咨询。

35.自然人电子税务局扣缴端中，身份验证状态有哪些？有什么含义？

答：【待验证】：人员信息初次添加或修改时的默认状态，表示扣缴客户端未对纳税人身份信息发起验证动作；【验证中】：表示尚未获取到公安机关的居民身份登记信息，系统会自动获取到验证结果，无需再进行另外的操作；【验证通过】：表示采集的人员信息与公安系统的信息完全匹配成功；【验证不通过】：表示该自然人身份信息与公安机关的居民身份登记信息不一致，需核实后将信息修改正确。

36.卸载了扣缴端后重新安装时提示如下截图，怎么解决？

答：卸载扣缴端时一定要按照操作系统标准的卸载流程走，即进入控制面板去卸载。报这个截图的错是因为使用了360等快速卸载工具，360卸载后会弹出一个提示“是否删除注册表”而没有删除，解决方法如下：删除注册表“HKEY_CURRENT_USER\Software\Servyou\EPPortal_DS3.0”即可。(win+R---regedit)

37.如果申报密码忘记了或者第一次注册时申报密码如何获取？

答：在申报密码忘记了需要重置申报密码或者第一次注册时获取申报密码都有了很大程度的改变。除了去税务大厅重置申报密码外，还增加了一个渠道，即通过公司的财务负责人或者法人的个税手机APP或web端进行自主重置。

38.自然人税收管理系统更新后填写其他免税收入时弹出减免事项填写，选项中无免税扣除额选择，应该选择哪一项？

答：根据《国家税务总局关于修订部分个人所得税申报表的公告》(2019年第46号)文对部分个人所得税申报表进行了修订，因此系统版本添加校验。在申报正常工资薪金时，如果填写了“免税收入”或者“减免税额”，须填写减免税附表。结合我区的特殊政策，在填写“免税收入”时，对应减免税附表中免税事项栏次选择“符合条件的津补贴免征个人所得税”。

39.自然人税收管理系统扣缴客户端重装后申报成功后关掉打开没有申报记录？

答：该查询统计功能不是实时地更新数据，同步时间为T+1模式，所以打开不能立刻看到申报记录。申报数据每天晚上进行加工，第二天才能查询到申报记录。

40.自然人税收管理系统内有个人所得税代扣代缴手续费相关界面，可否在系统内申请办理在线返还？

答：根据相关政策要求，代扣、代收扣缴义务人和代征人在年度内扣缴义务终止或代征关系终止的，应在终止后3个月内向税务机关提交手续费申请资料，由税务机关办理手续费清算。

税务机关将以扣缴义务人确认的结报单作为退付手续费的依据，自动启动退税流程。

【单位社保费管理客户端热点问题解答】

41.如何下载单位社保费申报客户端？

答：需要办理机关事业单位社会保险费申报缴纳，可通过单位社保费申报客户端进行申报缴费。可登陆西藏自治区税务局门户网站“纳税服务/下载中心/软件下载/”下载并安装单位社保费申报客户端。

42.如何使用单位社保费申报客户端？

答：可登陆西藏自治区税务局门户网站“纳税服务/下载中心/软件下载/”下载操作手册，按照操作手册进行操作。

43.单位社保费申报客户端登陆用户名及申报密码是什么？

答：登陆用户名为单位统一社会代码。申报密码为单位社保编码后6位。